Você sabe como calcular o ponto de equilíbrio financeiro e descobrir o faturamento mínimo que sua empresa precisa alcançar para evitar prejuízos?
Também conhecido como break-even point, o ponto de equilíbrio financeiro representa o momento em que as receitas igualam os custos e despesas do negócio.
O ponto de equilíbrio é uma ferramenta prática de gestão que ajuda a responder uma pergunta fundamental: “quanto preciso vender para manter a empresa aberta?”
Repare que, nesse ponto, não estamos ainda falando do quanto fazer a empresa lucrar, e sim manter ela funcionando sem dar prejuízo. Por isso, saber calcular seu ponto de equilíbrio financeiro é um dos cálculos principais da gestão que todo dono de empresa precisa saber fazer.
A parte mais importante é saber que cada empresa tem seu ponto de equilíbrio financeiro ideal.
Neste artigo, você vai entender de forma simples como funciona esse cálculo, com exemplos práticos aplicados em 4 setores diferentes, e como o yampa pode te ajudar a visualizar esse ponto com mais segurança, mesmo sem formação técnica em finanças.
Calcular o ponto de equilíbrio financeiro – sem e com Investimentos
Muitos empresários param no cálculo do ponto de equilíbrio operacional: aquele que considera apenas os custos fixos e variáveis do mês. Mas isso dá uma visão parcial da realidade.
Toda vez que uma empresa faz um investimento (compra de um maquinário, reforma no espaço, contratação de uma consultoria, expansão de marketing etc.), ela assume um novo compromisso financeiro.
E esse compromisso precisa entrar na conta. Mesmo que o gasto já tenha começado, muitos continuam acompanhando apenas o ponto de equilíbrio operacional e acreditam que estão no azul. Mas não estão cobrindo seus investimentos. Resultado: uma falsa sensação de lucro, que pode se transformar rapidamente em desequilíbrio financeiro.
É por isso que calcular o ponto de equilíbrio com investimento é tão importante. Ele mostra o quanto a empresa realmente precisa faturar para se manter saudável e cumprir os compromissos que já estão impactando o caixa.
A seguir, você vai ver exemplos de dois cálculos diferentes para cada caso: um ponto de equilíbrio considerando apenas a operação atual e outro considerando os investimentos em andamento. Essa comparação mostra, na prática, como decisões já tomadas impactam a meta mínima de faturamento.
Descubra o que é ponto de equilíbrio financeiro
Calcular o ponto de equilíbrio financeiro antes e com invesitmentos é essencial para:
- Definir metas financeiras mais precisas
- Planejar crescimento com segurança
- Evitar rombos no caixa por decisões mal dimensionadas
Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro: 4 exemplos práticos
1. Comércio (Ex: Loja de roupas)
Imagine uma loja de roupas com os seguintes dados:
- Custos fixos mensais: R$ 10.000,00
- Preço médio por peça vendida: R$ 100,00
- Custo variável por peça (taxa + produto + comissões): R$ 40,00
Nesse cenário, a margem de contribuição por peça é de R$ 60,00 (100 – 40).
Para descobrir o ponto de equilíbrio, basta dividir os custos fixos pela margem:
Ponto de equilíbrio = R$ 10.000 ÷ R$ 60 = 167 peças por mês ou R$ 16.700,00 em faturamento.
Ou seja, essa loja precisa vender pelo menos R$ 16.700,00 por mês para cobrir todos os custos e evitar prejuízos (inclusive o salário do dono, não se esqueça). Aqui ainda não estamos considerando aqui o Ponto de Equilíbrio com Investimento.
Agora, considere que a loja decidiu investir R$ 5.000 por mês em marketing digital. Isso altera o cálculo: Ponto de equilíbrio com investimento = (10.000 + 5.000) ÷ 60 = 250 peças por mês ou R$25.000,00 de faturamento. Ou seja, com os novos investimentos, a loja precisa vender 50% a mais apenas para não operar no vermelho.
ATENÇÃO: cada comércio tem um preço médio diferente. Para saber qual é o ponto de equilíbrio ideal para o seu negócio, faça aqui seu cadastro grátis. Basta começar a fazer seus lançamentos financeiros na ferramenta e o cálculo será feito automaticamente, com base nos dados reais da sua empresa.
2. Serviço (Ex: Agência de marketing)
Agora, considere uma agência de marketing digital com esta estrutura:
- Custos fixos mensais: R$ 20.000,00
- Ticket médio por cliente: R$ 2.000,00
- Custo variável por projeto (ferramentas, freelancers, impostos): R$ 500,00
Com isso, a margem de contribuição por cliente é de R$ 1.500 (2.000 – 500).
Aplicando a fórmula da média de PE sem os investimentos:
Ponto de equilíbrio = R$ 20.000 ÷ R$ 1.500 = aproximadamente 14 clientes por mês
Isso significa que, para manter as contas equilibradas, a agência precisa fechar com pelo menos R$ 21.000,00 em recebimentos mensais.
Agora, se a agência pretende investir R$ 6.000 por mês em uma consultoria financeira: Ponto de equilíbrio com investimento = (20.000 + 6.000) ÷ 1.500 = 17 clientes por mês ou R$ 34.000 em faturamento.
ATENÇÃO: no caso de prestadores de serviço, sabemos que a precificação de projetos varia muito. É preciso considerar também os investimentos e um salário fixo para o(s) dono(s), em vez de tirar um valor variável em cada projeto. Para saber qual o seu ponto de equilíbrio, faça aqui seu cadastro grátis e o yampa fará o cálculo automaticamente após você preencher a ferramenta com seus dados.
3. Indústria (Ex: Fábrica de móveis)
Considere agora o cenário de uma indústria de móveis planejados com esta estrutura de custos:
- Custos fixos mensais: R$ 30.000,00
- Preço médio de venda por unidade: R$ 8.000,00
- Custo variável unitário (matéria-prima, montagem, comissões): R$ 4.800,00
A margem de contribuição por unidade é de R$ 3.200 (8.000 – 4.800).
Aplicando a fórmula:
Ponto de equilíbrio = R$ 30.000 ÷ R$ 3.200 = 10 projetos por mês
Neste caso, a empresa precisa produzir e vender pelo menos R$ 80.000 por mês para cobrir todos os custos fixos.
Agora, imagine que a empresa decide adquirir um novo maquinário, com custo parcelado em R$ 4.000 por mês.
Esse investimento aumenta os compromissos mensais fixos: Ponto de equilíbrio com investimento = (30.000 + 4.000) ÷ 3.200 = 10,6 projetos por mês ou R$ 84.800,00 de faturamento. Ou seja, a empresa precisa aumentar sua produção em cerca de 6% apenas para cobrir o novo custo e manter o equilíbrio financeiro.
ATENÇÃO: perceba que a meta de faturamento para manter sua empresa funcionando representa um valor bem maior do que apenas pagar seus custos fixos e variáveis. E cada empresa tem uma variação maior ou menor de margem de contribuição que colabora para esse número final. Para saber qual o seu ponto de equilíbrio ideal para seu negócio, faça aqui seu cadastro grátis e o yampa fará o cálculo automaticamente após você preencher a ferramenta com seus dados.
4. Gastronomia (Restaurante por quilo)
Considere agora o cenário de um restaurante que trabalha por quilo com esta estrutura de custos:
- Custos fixos mensais: R$ 30.000,00
- Ticket médio por cliente: R$ 35,00
- Custo variável por cliente (ingredientes): R$ 12,00
A margem de contribuição por cliente é de R$ 23,00 (35 – 12).
Aplicando a fórmula:
Ponto de equilíbrio = R$ 30.000 ÷ R$ 23 = aproximadamente 1.305 refeições por mês
Neste caso, o restaurante precisa vender R$ 45.675,00 em refeições por mês para garantir que o restaurante se mantenha funcionando.
Agora, se o restaurante decide investir R$ 7.000/mês em reformas e divulgação: Ponto de equilíbrio com investimento = (30.000 + 7.000) ÷ 23 = 1.609 refeições ou R$ 56.315,00 por mês.
ATENÇÃO: Para saber quanto sua empresa precisa faturar para que você consiga também investir ou pagar por empréstimos, você precisa saber qual o seu ponto de equilíbrio ideal com os investimentos. Para isso, faça aqui seu cadastro grátis e o yampa fará o cálculo automaticamente após você preencher a ferramenta com seus dados.
Aprenda a calcular o ponto de equilíbrio antes de usar a ferramenta
Como o yampa facilita o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro da sua empresa
Depois de ver nos exemplos como o ponto de equilíbrio financeiro muda com a inclusão de investimentos, o próximo passo é garantir que você consiga acompanhar esses números de forma simples e contínua.
É aqui que o yampa entra: nossa inteligência financeira processa automaticamente todos os seus lançamentos, atualizando em segundos o ponto de equilíbrio da sua empresa com base em dados reais – tanto na versão operacional quanto na versão com investimentos. Isso evita ilusões de lucro e te dá uma visão concreta sobre o que realmente precisa ser faturado para manter o negócio saudável.
Com o yampa, você elimina suposições, reduz riscos e toma decisões financeiras baseadas em dados confiáveis, sem depender de planilhas complexas ou cálculos manuais.
No yampa, trabalhamos com dois tipos de ponto de equilíbrio, cada um com sua importância estratégica:
- Ponto de Equilíbrio Operacional: mostra o faturamento necessário para manter sua operação atual.
- Ponto de Equilíbrio com Investimentos: calcula quanto você precisa vender para cobrir também novos gastos de crescimento (como marketing ou expansão). É essencial para planejar saltos sem prejudicar o caixa.
Sempre que o yampa é atualizado com os lançamentos financeiros realizados na empresa, é possível ver o PE (ponto de equilíbrio) que se espera daquele período de 3 formas:
1 – No Painel de Clareza Financeira: onde é mostrado a média do PE dos últimos 3 meses lançados (como mostra a imagem acima);
2 – No Fluxo de Caixa: onde é possível visualizar mês a mês o PE antes do investimento e o PE com o investimento;
3 – No Comparador de Períodos: onde vemos a média do PE de acordo com o período selecionado (como mostra a imagem a seguir)
Viu como descobrir o ponto de equilíbrio financeiro com o yampa é muito mais rápido e simples? Conheça melhor o yampa aqui e comece hoje mesmo a ter mais clareza e segurança sobre os números da sua empresa.
FAQ
1. O que é o ponto de equilíbrio financeiro e por que é importante?
O ponto de equilíbrio financeiro é o valor mínimo que sua empresa precisa faturar para cobrir custos e despesas, operando sem prejuízo. Ele é essencial para manter a saúde financeira e evitar decisões baseadas em achismos. No yampa, você visualiza esse valor de forma automática e contextualizada com os números reais da sua empresa.
2. Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro de forma simples?
Basta dividir os custos fixos pela margem de contribuição (preço de venda menos custo variável). Essa conta mostra exatamente quanto é preciso faturar para manter o negócio funcionando. No yampa, essa conta é feita automaticamente para você, eliminando erros manuais e garantindo precisão.
3. Qual a diferença entre ponto de equilíbrio operacional e com investimentos?
O ponto de equilíbrio operacional considera apenas os custos fixos e variáveis do mês, enquanto o com investimentos inclui novos compromissos assumidos pela empresa, como marketing ou equipamentos. O yampa mostra os dois cenários lado a lado, para você entender o impacto dos investimentos no seu caixa.
4. Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro em uma loja de roupas?
Você precisa conhecer seus custos fixos e variáveis por peça, definir a margem de contribuição e aplicar a fórmula. Isso mostrará o faturamento mínimo mensal necessário. No yampa, você insere seus dados e a ferramenta calcula automaticamente o ponto ideal da sua loja.
5. Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro em uma agência de serviços?
O ideal é calcular a margem de contribuição por cliente e dividir pelos custos fixos. Investimentos como consultorias também devem ser incluídos para não gerar ilusão de lucro. O yampa considera esses cenários e atualiza o ponto de equilíbrio conforme você lança novos dados.
6. Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro na indústria?
Na indústria, é necessário calcular a margem por unidade produzida e dividir pelos custos fixos mensais. Isso garante que a empresa opere sem prejuízos. Com o yampa, você acompanha isso em tempo real e com comparativos de período.
7. Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro em um restaurante?
Calcule o ticket médio por cliente, subtraia os custos variáveis e divida os custos fixos pela margem de contribuição por refeição. O yampa facilita essa conta, mostrando quanto faturar por mês para manter seu restaurante saudável.
8. Por que calcular o ponto de equilíbrio financeiro com investimento é tão importante?
Porque ajuda a entender o impacto real de decisões como reformas, expansão ou contratações no fluxo de caixa. Ignorar isso pode mascarar prejuízos. O yampa destaca esse impacto claramente, evitando surpresas e promovendo decisões mais seguras.
9. Como o yampa facilita o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro?
O yampa atualiza automaticamente o ponto de equilíbrio com base nos lançamentos feitos na plataforma, oferecendo clareza em tempo real. Você acompanha o cenário completo com poucos cliques, sem precisar de planilhas ou cálculos manuais.
10. Onde acompanhar o ponto de equilíbrio financeiro dentro do yampa?
Você encontra essa informação no Painel de Clareza Financeira, no Fluxo de Caixa e no Comparador de Períodos, com atualização contínua. O yampa centraliza tudo isso em um só lugar, tornando a gestão financeira mais simples, precisa e estratégica.
