“Será que minha empresa dá lucro?” Essa é uma das perguntas mais comuns entre empreendedores e calcular o lucro não é algo que muita gente sabe fazer da forma certa.
A verdade é que muitos empresários se sentem no escuro sobre essa questão. Alguns dizem: “Eu ACHO que tenho algum lucro porque vendo bem, pago as contas”, outros dizem: “não tenho certeza se a empresa é lucrativa, porque nunca sobra dinheiro em caixa e estou endividado.”
A confusão é mais comum do que parece. Então, se você é um dos empresários que não sabe dizer, com certeza, se sua empresa dá lucro ou se você só está trabalhando apenas pra pagar contas, neste artigo vamos te mostrar, de forma clara e objetiva, como calcular lucro do seu negócio e tirar essa dúvida de uma vez por todas!
O primeiro passo para descobrir como calcular o lucro da sua empresa
O instrumento essencial dessa resposta é o relatório de fluxo de caixa. Mas não se trata daquele modelo simples que compara apenas entradas e saídas.
Aqui estamos falando de um fluxo de caixa avançado – não é complexo, apenas mais estruturado e capaz de te dar clareza sobre os números reais da sua empresa. Ele é tão eficiente que pode e deve ser usado por qualquer tipo de negócio, mesmo os pequenos negócios ou até quem está começando uma empresa do zero.
Leia também: Como calcular a margem de lucro da empresa
Como calcular o lucro passo a passo
Imagine que sua empresa vende impressoras. Cada vez que um cliente paga o produto (seja por pix, dinheiro, cartão ou boleto), esse valor é a receita da sua empresa. Essa é a primeira linha do seu relatório.
Porém, esse valor que acabou de entrar na venda não é totalmente seu.
Assim que o dinheiro entra, ele já começa a ser consumido por:
- Taxas de cartão (se foi pago por cartão);
- Impostos sobre a nota fiscal;
- Custos com fornecedores;
- Fretes e comissões de venda.
Esses são chamados de custos variáveis, ou seja, eles mudam conforme você vende mais ou menos.
Receita – Custos Variáveis = Margem de Contribuição
Esse é o primeiro indicador importante. Contabilmente, é também conhecido como lucro bruto. Se você não vende, não tem custo variável. Se vende muito, o custo variável cresce junto.
Já a margem de contribuição mostra quanto sobra de cada venda para pagar as outras despesas do seu negócio.
As despesas fixas no cálculo de lucro
O próximo passo é descontar então as despesas fixas dessa venda: aluguel, salários, tarifas bancárias, luz, água, telefone, honorários contábeis e outras contas que existem independentemente das suas vendas.
Subtraindo essas despesas, você chega ao:
Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI)
Esse é o “arroz com feijão” da sua empresa. Se esse número é negativo com frequência, a sua operação está em risco.
Depois do LOAI: os investimentos
Se o LOAI for positivo, o próximo passo é considerar os investimentos: marketing, máquinas, reformas, treinamentos, consultorias etc.
Investimentos são gastos planejados que devem gerar retorno a curto, médio ou longo prazo.
A fórmula segue assim:
Margem de Contribuição – Despesas Fixas – Investimentos = Lucro Operacional
Esse é o número que diz se a operação da sua empresa é realmente lucrativa.
Mas calma aí: e as movimentações não operacionais?
Para um fluxo de caixa completo, não podemos desconsiderar as entradas e saídas que não fazem parte da rotina do seu negócio:
- Empréstimos recebidos;
- Juros recebidos ou rendimentos de aplicações financeiras;
- Venda de equipamentos usados;
- Pagamento de dívidas passadas;
- Pagamentos de multas e juros por atraso;
- Pagamento de indenizações ou processos;
- Distribuição de lucros.
Esses valores precisam ser analisados à parte, para que você enxergue o que é resultado operacional de fato e o que é apenas movimentação financeira.
Depois de considerar tudo – operação, investimentos e movimentações não operacionais – você chega ao seu resultado líquido.
Esse é o valor que realmente mostra quanto sobrou de dinheiro ao final de tudo.
Exemplo prático: como calcular lucro em uma empresa
Voltando ao exemplo de uma empresa que vende impressoras e no mês de março a movimentação foi a seguinte:
- Receita total com vendas: R$ 30.000
- Custos variáveis (impostos, taxa de cartão, fornecedores): R$ 18.000
- Despesas fixas (aluguel, salários, luz, contador): R$ 8.000
- Investimentos (divulgação, manutenção de loja e estoque): R$ 2.000
Aplicando o cálculo:
- Receita – Custos Variáveis = Margem de Contribuição
R$ 30.000 – R$ 18.000 = R$ 12.000
- Margem de Contribuição – Despesas Fixas = Lucro Operacional Antes dos Investimentos
R$ 12.000 – R$ 8.000 = R$ 4.000
- Lucro Operacional Antes dos Investimentos – Investimentos = Lucro Operacional
R$ 4.000 – R$ 2.000 = R$ 2.000
- Se houver movimentações não operacionais (como pagamento de parcelas de empréstimos):
Lucro Operacional R$ 2.000 – Saídas não operacionais R$ 1.000 = Resultado Líquido: R$ 1.000
Esse é o lucro real que sobrou na sua empresa no final do mês, depois de todas as despesas e investimentos.
Um jeito fácil de calcular o lucro da sua empresa mês a mês
Saber como calcular lucro é essencial para tomar decisões conscientes, evitar ilusões e construir um negócio realmente saudável. Mas provavelmente você deve ter percebido que precisará de ajuda para não perder esses números de vista
A boa notícia é que você não precisa – e nem deve – perder tempo fazendo esses cálculos manualmente ou em planilhas.
O yampa é um sistema que automatiza esse cálculo, organiza todas essas informações e ainda identifica quais ações podem ser feitas para gerar mais lucro com menos esforço.
No painel de saúde financeira do yampa, o cálculo do lucro acontece automaticamente e permite que você tenha a resposta sobre a lucratividade da sua empresa de maneira mais simples e rápida.
Basta fazer os lançamentos do seu fluxo de caixa no yampa e pronto! Todo o cálculo é feito pelo yampa e personalizado para o seu tipo de negócio.
Teste aqui o yampa gratuitamente e veja como é simples ter a visão do lucro da sua empresa sempre à mão.
