Você já deve ter se perguntado “qual o mínimo que minha empresa precisa faturar para não ter prejuízo”? Ou talvez “quantas unidades de um produto preciso vender para alcançar esse mínimo?”. Quando você faz essas perguntas está pensando no ponto de equilíbrio financeiro do seu negócio
É claro que nenhuma empresa deve ficar sem lucrar para sempre. Porém, é importante descobrir o ponto de equilíbrio do negócio para entender quando ele começará a ser rentável, além de ajudar no controle do volume de vendas.
Quer saber como calcular o ponto de equilíbrio financeiro operacional da sua empresa? Confira a seguir os tipos de cálculos de ponto de equilíbrio e suas fórmulas.
O que é o ponto de equilíbrio Financeiro?
Ponto de equilíbrio financeiro é o ponto em que as receitas de uma empresa se igualam às suas despesas, resultando em um lucro zero. Em outras palavras, é o ponto em que a empresa não está nem ganhando, nem perdendo dinheiro.
Em outras palavras, é o mínimo que sua empresa precisa faturar para não ter prejuízo, para não ficar no zero a zero. Ela não tem prejuízo, mas também não tem lucro. Ela somente paga as contas.
Esse conceito é muito importante para o controle financeiro de uma empresa, pois permite identificar o faturamento mínimo necessário para cobrir todos os custos variáveis e despesas fixas, como aluguel, salários, impostos e outros gastos que independem do volume de vendas.
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Conhecendo o ponto de equilíbrio financeiro, a empresa pode estabelecer metas de vendas realistas e tomar decisões estratégicas, como a definição de preços, a redução de custos ou o aumento das vendas, visando obter lucro e crescimento.
Alguns outros tipos de Equilíbrio Financeiro que você precisa conhecer:
Além de compreender o conceito e a utilidade do ponto de equilíbrio financeiro, é fundamental estar ciente da existência de outros indicadores financeiros similares.
Ponto de Equilíbrio Antes dos Investimentos
Essa variante do cálculo do ponto de equilíbrio operacional tem como principal foco conhecer o PE da operação direta, ou seja, sem contabilizar qualquer investimento.
PEqec = DF ÷ (% Mg Contr )
Ponto de Equilíbrio em quantidade
Além do ponto de equilíbrio em valores monetários, é possível calcular também o ponto de equilíbrio em quantidade. Com esse cálculo, é possível saber quantas unidades uma empresa precisa vender para alcançar o ponto de equilíbrio.
Basta usar a seguinte fórmula:
PEq Qtde = PE ÷ Preço Médio
Na qual PE é o Ponto de Equilíbrio em Valores e Preço Médio é a média de preço dos itens vendidos.
Ponto de Equilíbrio Específico
Você também pode calcular o ponto de equilíbrio de um investimento específico ou gastos fixos recorrentes, como o salário de um novo funcionário. Nesse caso, você consegue saber o quanto precisa aumentar no seu faturamento para arcar com as despesas com esse funcionário, por exemplo.
Para fazer esse cálculo, utilize a seguinte fórmula:
PEq = Inv. ou DF específica ÷ (% Mg Contr)
Na qual o Investimento é o valor do investimento ou gasto fixo específico, como o salário do novo funcionário.
Ponto de Equilíbrio econômico
Ao contrário do ponto de equilíbrio financeiro, o ponto de equilíbrio econômico permite que você descubra o quanto precisa faturar para ter uma porcentagem específica de lucro.
Neste caso, a fórmula que você precisa é:
PEqec = DF + INV ÷ (% Mg Contr – %Lucro)
O ponto de equilíbrio econômico é, basicamente, a Meta de Recebimento de um negócio, para que as finanças sejam saudáveis e equilibradas.
Elementos importantes para calcular o ponto de equilíbrio financeiro
Para você entender como calcular de ponto de equilíbrio, deve compreender o que significa cada elemento da fórmula. Assim fica mais fácil ter clareza do contexto financeiro da sua empresa:
Os elementos inclusos na fórmula do ponto de equilíbrio são:
- Despesas fixas: são os gastos necessários para manter as operações de uma empresa, que não variam conforme o volume de produção ou de vendas, como o aluguel do imóvel onde a empresa está instalada, salários dos funcionários administrativos, contas de água, luz, telefone, entre outros.
- Margem de contribuição: é um indicador financeiro que mostra quanto cada unidade vendida contribui para a cobertura das despesas fixas e para a obtenção do lucro da empresa. Com base na margem de contribuição, é possível decidir quais produtos ou serviços devem ser priorizados, quais preços devem ser praticados e quais custos devem ser reduzidos para aumentar a lucratividade da empresa.
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Como calcular o ponto de equilíbrio?
O cálculo de ponto de equilíbrio financeiro mais comum é o operacional, também conhecido como Ponto de Equilíbrio com Investimentos, que serve para descobrir o valor mínimo, em dinheiro, que uma empresa deve faturar para cobrir todas as suas despesas e custos.
Para esse cálculo, é utilizada a seguinte fórmula:
PEq = (DF + INV) ÷ (% Mg Contr)
Na qual DF é Despesa Fixa Total e % Mg Contr é Percentual de Margem de Contribuição, que pode ser calculada a partir de:
% Mg Contr = MCunPVun
[% Mg Contr = MCun x PVun]
Em que MCun é a média da Margem de Contribuição Unitária e PVun é a média do Preço de Venda Unitário.
Como facilitar o cálculo do ponto de equilíbrio?
Você deve ter percebido que existem diversos tipos de cálculos de ponto de equilíbrio, cada um com uma finalidade importante, que demandam fórmulas matemáticas que nem sempre são fáceis de entender.
Para facilitar o planejamento e gestão financeira do seu negócio, o yampa possui o cálculo automático do ponto de equilíbrio financeiro e faz todo o raciocínio matemático por você, basta que os números e índices financeiros estejam atualizados.
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Erros comuns a serem evitados ao determinar seu ponto de equilíbrio
Ao determinar o ponto de equilíbrio do seu negócio, é importante evitar alguns erros comuns que podem comprometer sua análise. Aqui estão alguns deles:
1. Não considerar todos os custos: Certifique-se de considerar todos os custos fixos e variáveis ao calcular o seu ponto de equilíbrio. Ignorar algum custo pode levar a projeções incorretas e decisões estratégicas equivocadas.
2. Não revisar regularmente o ponto de equilíbrio: O ponto de equilíbrio pode variar ao longo do tempo devido a mudanças nos custos, preços e volume de vendas. Portanto, é importante revisar regularmente seus cálculos e ajustar suas estratégias conforme necessário.
3. Não considerar o mercado e a concorrência: Ao determinar o seu ponto de equilíbrio, é importante levar em consideração o mercado em que você atua e a concorrência. O preço e o volume de vendas podem ser afetados por esses fatores externos, portanto, é importante avaliá-los corretamente.
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